Liquiditätslage und Deckungserfordernisse
Die von verschiedenen regulatorischen Vorschriften geforderten Liquiditäts- und Deckungsminima wurden während des ganzen Berichtsjahres mehr als erfüllt. Die Liquiditätssicherheit ist mit dem Bestand an Flüssigen Mitteln, Bankenguthaben sowie Wertpapieren jederzeit gewährleistet und beträgt CHF 590.5 Millionen.
Kreditgeschäft
Zur Deckung des regionalen Kreditbedarfes konnten die Hypothekarforderungen im vergangenen Jahr um CHF 225.9 Millionen (+5.4 %) gesteigert werden (Vorjahr: CHF 216.3 Millionen). Im Berichtsjahr wurden COVID-19-Kredite von CHF 10.6 Millionen zurückbezahlt. Am Jahresende waren noch CHF 14.4 Millionen COVID-19-Kredite in den Büchern. Nebst dieser Rückzahlungen wurden abgeschlossene Baukredite in Hypotheken umgewandelt. Neue Baukredite überwiegen die Rückzahlungen, so dass die Forderungen gegenüber Kunden um CHF 30.3 Millionen auf CHF 267.6 Millionen angewachsen sind. Die Festhypotheken konnten gegenüber dem Vorjahr einen Zuwachs von CHF 78.8 Millionen verzeichnen. Die variablen Hypotheken machen in etwa 2 % und die Geldmarkthypotheken 16 % des gesamten Hypothekarbestandes aus. Die laufende Beurteilung und Massnahmeneinleitung im Kredit-Portefeuille führte dazu, dass sich der Wertberichtigungsbedarf für Ausfallrisiken leicht erhöht hat. Mit einem Anteil von 1.6 % am Gesamtausleihungsbestand existiert weiterhin eine gut dotierte Risikovorsorge für nicht erkennbare Risiken.
Handelstätigkeit / Finanzanlagen
Im Handelsbestand werden in den Niederlassungen derzeit nur geringfügige Edelmetall-Bestände zur Bedienung der Kundschaft gehalten. In den Finanzanlagen sind aus Renditeüberlegungen im Umfang von 83.4 % oder CHF 75.2 Millionen festverzinsliche Wertschriften und mittels Vermögensverwaltungsmandate Aktien von CHF 11.2 Millionen verbucht. Die in den Finanzanlagen zur Wiederveräusserung bestimmten Liegenschaften dürfen mit einem Anteil von CHF 3.7 Millionen als unbedeutend bezeichnet werden.
Beteiligungen
Im Berichtsjahr wurden keine Investitionen in neue Beteiligungen getätigt. Mit Abschreibungen auf den infrastrukturell gehaltenen Bankentiteln und den eigenen Tochtergesellschaften resultiert ein Bilanzbestand per Jahresende von CHF 15.1 Millionen.
Sachanlagen
Die Abnahme der Sachanlagen ist auf die Abschreibungen in der Höhe von CHF 8.5 Millionen zurückzuführen. Im Berichtsjahr wurde ein Teil der Investitionen für unsere neue Niederlassung in Steffisburg verbucht. Neben den Bankgebäuden und anderen Liegenschaften bestehen keine weiteren Aktivierungen von Sachanlagen.
Passiven
Die Verpflichtungen aus Kundeneinlagen haben sich leicht um CHF 16.6 Millionen (-0.4 %) auf CHF 4.143 Milliarden reduziert. Die Kassenobligationen haben gegenüber dem Vorjahr um CHF 5.6 Millionen zugenommen und kommen auf einen Bestand von CHF 105.5 Millionen. Im Berichtsjahr wurden fällige Pfandbriefdarlehen von CHF 43.0 Millionen durch neue Pfandbriefdarlehen in der Höhe von CHF 87.2 Millionen ersetzt, womit sich diese Bilanzposition auf CHF 573.8 Millionen erhöht hat.
Eigene Mittel
Die bilanzierten als Eigenmittel anrechenbaren Reserven wurden mit CHF 21.6 Millionen dotiert, womit eine weitere Stärkung der inneren Reserven zur Erfüllung der Eigenmittelvorschriften erreicht wird. Zudem führt die Verstärkung der Reserven für allgemeine Bankrisiken und die Dotierung der gesetzlichen Gewinnreserven inklusive der vorgeschlagenen Gewinnverteilung zu anrechenbaren Eigenmitteln im Ausmass von CHF 566.1 Millionen. Diese entsprechen somit 10.4 % der gesamten Passiven und stellen das Potenzial für die Finanzierung weiteren Wachstums dar. Der hohe Eigenmittelbestand sowie die vorhandenen Wertberichtigungen und Rückstellungen gewährleisten unverändert die Sicherheit der uns anvertrauten Gelder.
Ausserbilanzgeschäfte
Die Eventualverpflichtungen in Form von Erfüllungs- und Gewährleistungsgarantien haben um CHF 0.5 Millionen abgenommen. Die unwiderruflichen Zusagen im Rahmen der gewährten, aber noch nicht ausbezahlten Hypotheken und Darlehen führten zu einer Abnahme um CHF 3.8 Millionen. Bei der Einzahlungsverpflichtung in der Höhe von CHF 7.3 Millionen handelt es sich um das jederzeitig abrufbare Restkapital seitens der Pfandbriefbank schweizerischer Hypothekarinstitute AG aus den nicht voll liberierten Namenaktien. Im Verlaufe des Jahres 2023 sind keine Treuhandgeschäfte getätigt worden.
